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保理的含義是什么

來源: 律霸小編整理 · 2021-08-17 · 198人看過

所謂保理，就是以相對較低的價格向他人購買屬于該人的債權，并承擔收回債權的責任，以獲取利潤的行為。保理業(yè)務涉及三方：保理代理（通常是銀行或銀行子公司）、商業(yè)賣方和商業(yè)買方。其中，要素為債權受讓人，商業(yè)出賣人為債權轉讓人，商業(yè)買受人為債權債務人。轉讓的債權以商業(yè)賣方和商業(yè)買方之間的合同為基礎，主要產生于貨物銷售合同。根據(jù)國際統(tǒng)一私法協(xié)會的保理公約，保理合同必須滿足以下四個條件：（1）合同標的必須是債權轉讓；（2）被轉讓債權所依據(jù)的合同必須是商品貿易合同或服務貿易合同，債權受讓人必須向債權轉讓人提供以下兩項服務：保理融資、商業(yè)賬戶管理、收款和壞賬擔保（4）向債務人發(fā)出轉讓通知，而不是類似于直接消費目的的合同（3）。從這一嚴格的定義可以看出，保理是一種將債權轉讓與融資和收款相結合的金融活動。僅一次債權轉讓不足以構成保理的概念，因為除保理外，還有其他債權轉讓情形。例如，保險人代位求償權的行使以債權轉讓為基礎，擔保人在履行擔保義務后也轉讓債權。同樣，僅提供融資或商業(yè)賬戶管理或托收或壞賬擔保而不涉及債權轉讓也不構成保理。充其量只是商業(yè)銀行的貸款業(yè)務或律師托收通知業(yè)務或保險公司的信用保險業(yè)務

在實際業(yè)務中保理的種類很多。從學術角度來看，可分為以下四種類型：（1）追索保理是指保理商以保理商的名義向賣方提供保理融資，負責銷售賬戶管理，催收應收賬款，但不向賣方提供壞賬擔保服務。在這種保理方式下，保理代理對賣方未收回的應收賬款有絕對追索權，無論原因如何，包括買方破產（2）到期保理意味著賣方只需要保理公司提供全面的商業(yè)賬戶管理，收取貨款，為應收賬款壞賬提供擔保，但不需要保理公司提供融資服務（3）發(fā)票貼現(xiàn)，也稱為隱蔽保理或隱蔽保理，即，保理商僅向賣方提供融資，不提供賬戶管理和壞賬擔保。保理提供商不直接向買方收款。買方仍然向賣方付款。保理商對從賣方簽訂的應收賬款具有完全追索權。（4）完全保理是一種典型的保理服務形式，包括保理業(yè)務的四項最基本功能：保理融資、商業(yè)賬戶管理、收款和壞賬擔保。具體而言，當債權轉讓時，票據(jù)貼現(xiàn)商以自己的名義向賣方付款并向買方收款，并管理復雜的銷售子賬戶。票據(jù)貼現(xiàn)商的索賠是無追索權的，賣方將獲得任何形式的100%壞賬擔保

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