?在我們進(jìn)行跟蹤銀行信貸資金流向的時(shí)候，是有一定的技術(shù)和方法的，而且，在跟蹤之后，需要建立好相關(guān)的防范措施。那么，銀行信貸資金流向跟蹤調(diào)查的主要做法有哪些呢?信貸資金被挪用的原因是什么呢?下面，小編會(huì)為大家?guī)硐嚓P(guān)的法律知識(shí)的介紹。

一、信貸資金流向跟蹤調(diào)查的主要做法有哪些

(一)科學(xué)選戶。從某商業(yè)銀行2008年底有貸款余額的貸款企業(yè)清單中抽選了212戶貸款企業(yè)作為信貸資金流向跟蹤檢查的對(duì)象。這212戶貸款企業(yè)是按照企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、所有制性質(zhì)、貸款類型等進(jìn)行抽選的，具有較高程度的代表性。

(二)篩選排查。確定抽查的企業(yè)名單后，從該商業(yè)銀行的信貸系統(tǒng)上調(diào)出所有212戶企業(yè)在貸款發(fā)放后2個(gè)月內(nèi)的貸款賬戶明細(xì)，在貸款賬戶明細(xì)中進(jìn)行篩查，對(duì)貸款資金到賬后立即一次性或分若干筆將貸款資金全額或大部分轉(zhuǎn)出的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。

(三)調(diào)取信息。對(duì)重點(diǎn)關(guān)注的貸款企業(yè)，要求商業(yè)銀行提供貸款資金轉(zhuǎn)出的傳票，包括轉(zhuǎn)賬支票及進(jìn)賬單的復(fù)印件。從這些傳票中，可以看出貸款資金轉(zhuǎn)往的單位名稱、賬號(hào)及開戶行。

(四)分析判斷。對(duì)貸款資金去向進(jìn)行分析，分類處理：對(duì)于挪用于其他用途的，不再繼續(xù)跟蹤;對(duì)于轉(zhuǎn)到關(guān)聯(lián)企業(yè)的，則需進(jìn)一步跟蹤貸款資金去向。

(五)外調(diào)跟蹤。對(duì)于貸款資金轉(zhuǎn)到的單位在其他銀行開戶的，派人前往開戶行查詢賬戶明細(xì)，并要求開戶行提供傳票復(fù)印件，進(jìn)一步跟蹤貸款資金去向。

(六)查實(shí)查證。對(duì)發(fā)現(xiàn)信貸資金流入股市等嚴(yán)重違規(guī)問題的，前往貸款企業(yè)調(diào)查，進(jìn)一步取證核實(shí)。

二、信貸資金流向跟蹤檢查結(jié)果

對(duì)212戶貸款企業(yè)信貸資金流向的跟蹤調(diào)查結(jié)果顯示：

(一)貸款資金流向正常，符合貸款用途的貸款企業(yè)有56戶，占抽查貸款企業(yè)的26.4%。

(二)貸款資金在關(guān)聯(lián)企業(yè)間重復(fù)轉(zhuǎn)款，或貸款資金轉(zhuǎn)至外地開戶行，導(dǎo)致無法跟蹤貸款資金去向，無法明確資金流向是否符合貸款用途，此類貸款企業(yè)有114戶，占抽查貸款企業(yè)的53.8%。

(三)貸款資金被挪用，不符合貸款用途的企業(yè)有42戶，占抽查貸款企業(yè)的19.8%。其中：1、貸款資金違規(guī)流入股市的企業(yè)有2戶，占抽查貸款企業(yè)的0.9%;2、貸款資金轉(zhuǎn)到房地產(chǎn)開發(fā)公司，涉嫌貸款資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場的企業(yè)有7戶，占3.3%;3、貸款資金轉(zhuǎn)到股東或相關(guān)人員個(gè)人賬戶的企業(yè)有20戶，占9.4%;4、貸款資金被挪用于歸還銀行貸款的企業(yè)有10戶，占4.7%;5、貸款資金被挪用于交納銀行承兌匯票開票保證金的企業(yè)有3戶，占1.4%。

從信貸資金流向跟蹤檢查的結(jié)果來看，可以得出以下結(jié)論：

1、貸款資金流向正常的企業(yè)僅占四分之一強(qiáng)，貸款資金被挪用的情況較為普遍。

2、半數(shù)以上的貸款企業(yè)通過將貸款資金多次重復(fù)轉(zhuǎn)賬，或通過化整為零的方式，將貸款資金分若干筆轉(zhuǎn)到不同賬戶，從而增加監(jiān)督檢查的難度，實(shí)現(xiàn)逃避監(jiān)管的目的，這些企業(yè)的貸款資金大都最終被挪用于其他用途。

3、近五分之一的企業(yè)將貸款資金直接挪用于其他用途。

4、從挪用去向分析，有半數(shù)企業(yè)將貸款資金轉(zhuǎn)到公司股東或相關(guān)人員個(gè)人賬戶上;四分之一的企業(yè)將貸款資金用于歸還本行或其他銀行的貸款，屬借新還舊;近二成的企業(yè)將貸款資金轉(zhuǎn)到房地產(chǎn)開發(fā)公司，涉嫌貸款資金違規(guī)挪用于房地產(chǎn)市場;少數(shù)企業(yè)將貸款資金違規(guī)挪用進(jìn)入股市或用于交納銀承匯票保證金。

三、信貸資金被挪用的原因分析

(一)銀行主觀上放松對(duì)信貸資金的監(jiān)管。

首先，銀行往往關(guān)注于自身是否能夠賺取利潤、借款人是否有可靠的還款來源、抵押物是否有效和足值，而忽視了貸款資金挪用產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其次，由于同業(yè)間競爭激烈，導(dǎo)致部分銀行為爭奪優(yōu)質(zhì)客戶資源而放松甚至放棄對(duì)貸款資金流向的監(jiān)管，對(duì)企業(yè)挪用貸款的現(xiàn)象視而不見。第三，銀行對(duì)信貸資金的跟蹤監(jiān)管往往會(huì)造成借款人的抵觸情緒，甚至導(dǎo)致借款人另擇其他銀行申請(qǐng)貸款，為避免客戶流失，銀行主動(dòng)放松對(duì)信貸資金的貸后跟蹤管理。

(二)銀行對(duì)貸款用途規(guī)定不夠具體。

銀行與借款人簽訂貸款合同時(shí)，一般僅以短期流動(dòng)資金貸款、中長期項(xiàng)目貸款、房地產(chǎn)開放貸款等形式約定貸款用途，對(duì)于貸款的具體使用用途并未加以規(guī)定，從而給貸款企業(yè)以可乘之機(jī)。

(三)借款人挪用信貸資金形式多樣、手段隱蔽。

目前銀行主要采取簽訂賬戶監(jiān)管協(xié)議的方式來跟蹤監(jiān)管貸款資金流向。但貸款企業(yè)往往在不同的銀行開立多個(gè)賬戶，只要使信貸資金脫離貸款行，銀行就失去了對(duì)貸款資金的監(jiān)控。貸款企業(yè)為達(dá)到挪用信貸資金的目的，往往不是直接挪用，而是通過虛假的業(yè)務(wù)將資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移，將貸款資金在多個(gè)賬戶之間重復(fù)多次地轉(zhuǎn)賬，使銀行鞭長莫及，難以監(jiān)管。

(四)相關(guān)法規(guī)對(duì)挪用貸款資金行為處罰力度偏輕。

目前，相關(guān)監(jiān)管部門強(qiáng)化了對(duì)銀行貸后管理的約束，相比較而言，對(duì)借款人挪用銀行貸款資金的行為處罰力度不夠，缺少對(duì)違規(guī)企業(yè)和個(gè)人的懲罰制度，在一定程度上助長了借款人的違規(guī)動(dòng)機(jī)。

四、防范信貸資金被挪用的措施

(一)賦予銀行監(jiān)控信貸資金的權(quán)利和手段。如在貸款合同中約定銀行有更多的監(jiān)督權(quán)利，使其不僅能對(duì)貸款資金在本行賬戶的使用進(jìn)行檢查，而且有權(quán)檢查借款人的會(huì)計(jì)賬冊(cè)，跟蹤監(jiān)控信貸資金實(shí)際去向。

(二)加大對(duì)銀行和借款人違規(guī)行為的處理處罰力度。監(jiān)管部門應(yīng)對(duì)不按規(guī)定監(jiān)督貸款用途致使貸款被挪用的商業(yè)銀行及其高管給予嚴(yán)肅處理;對(duì)惡意挪用貸款的企業(yè)，貸款行應(yīng)立即收回貸款并給予罰款，同時(shí)監(jiān)管部門要監(jiān)督其他商業(yè)銀行也必須收回該企業(yè)的貸款，以創(chuàng)造銀行之間公平競爭的環(huán)境，并且在人民銀行的征信系統(tǒng)中記錄企業(yè)及其管理人員的不良行為，降低其信用等級(jí)，促進(jìn)建立良好的社會(huì)信用體系。

(三)銀行應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持審慎經(jīng)營原則。嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度，加強(qiáng)貸后檢查工作，嚴(yán)密防范信貸資金被挪用所產(chǎn)生的貸款回收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)因貸款檢查不力導(dǎo)致信貸資金被挪用并最終造成貸款無法收回的，銀行應(yīng)嚴(yán)肅追究信貸人員等相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

(四)銀行應(yīng)改進(jìn)和完善信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)。如對(duì)流動(dòng)資金貸款的用途要進(jìn)行細(xì)化，在合同中明確貸款的具體用途，使貸款的發(fā)放和管理更加科學(xué)，更加有利于監(jiān)管。

綜上所述，在進(jìn)行銀行信貸資金流向跟蹤調(diào)查的主要做法是通過科學(xué)選戶、取信息然后進(jìn)行分析判斷和外調(diào)跟蹤進(jìn)而得到相關(guān)的結(jié)論。另外，在進(jìn)行防范信貸資金被挪用的的時(shí)候，我們是一定要加強(qiáng)自己的防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并且完善信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)。

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