私募基金收益分成比例什么樣?

對于私募股權基金的投資人來講，基金獲得收益后，扣除必要的成本費用稅金(基金管理人的管理費、銀行托管費、中介機構的費用、營業稅等等)，所獲得的是基金的凈收益，按照一般慣例，這個凈收益中的20%由基金管理提取，叫做業績報酬，也有叫做浮動管理費的(按年收取的管理費稱之為固定管理費)，其余80%由全體投資人按比例進行分配，如果是有限合伙制的PE基金，合伙企業不需繳納所得稅，普通合伙人的稅金是按照個體工商戶的納稅方式，即5%~35%的累積稅制，有限合伙人現在一般是按20%稅率收取的

購買私募基金一般會產生以下幾項費用：購買私募基金的適合會收取認購、申購費(一般為1%)(有的私募不收取);是價外收取。即認購100萬元，投資者需要支付101萬元，多出的1萬元就是認購費。當然，也有產品沒有認購費，如混沌一號、揚子二號等。

在封閉期贖回要收取贖回費，但在開發贖回期間是不收取贖回費的;但需要特別提醒的是，私募基金的流動性遠不如公募基金，因此對于資金流動性要求較高的投資人并不適合。絕大多數的私募基金都有至少6月的封閉期，封閉期間不允許贖回，或贖回需要收取3%左右的較高費率。比如，星石3在認購后6個月內不可贖回，認購后6個月至1年為過渡期，贖回費率3%，1年封閉期結束后無贖回費。此外，結束封閉期后，私募基金也不是每天都能贖回，而是需要在指定的贖回日辦理贖回手續，一般是每周、雙周或每月一次。

除了認購費，還有另外兩種費用——固定管理費和托管費，以及浮動管理費率。前者一般在1.5%~2%之間，后者私募產品基本都是20%左右。

浮動管理費就是俗稱的業績提成，當私募基金產生盈利時私募基金管理人會提取盈利的20%作為回報，這種超額業績費只有在私募基金凈值每次創出新高后才可以提取。

固定管理費和托管費比較簡單，不同的公司產品只要比一下就明白高低。但是業績報酬費的收取，卻比較復雜。其具體收取水平和收取頻率是有關系的。頻率越高，對投資人越不利。但太低的頻率，也可能使私募管理人失去做好業績的動力和生存的基礎。因此，投資人也不能過于看重費用。基本上，越是好的私募基金越傾向于市場化的費用。這也符合市場經濟中，大*司與小公司是呈階梯遞減收費的慣例。

私募基金收益分配方式是怎樣的?

1、在本金優先返還模式下，基金并不是就單個項目來進行利潤分配，而是將所有項目的利潤進行統一計算。

基金利潤的具體分配順序如下：

(一)基金的回報首先返還給有限合伙人以清償其全部本金出資(包括對項目投資的出資，管理費出資以及其他各項費用的出資);

(二)如果基金的內部回收率不超過優先回報率,則普通合伙人不會得到任何提成收入，基金的利潤在返還有限合伙人全部本金后，余下部分將按出資比例分配給全體合伙人。優先回報率是基金普通合伙人在基金成立時向投資人承諾的投資回報率。美國基金業內慣例是，優先回報通常為8%的年復合率，值得一提的是，和中國不同，美國是一個基本利率很低的國家。如果基金的內部回收率高于優先回報率，則投資人將會得到基于其全部本金計算的優先回報、

(三)投資人獲得優先回報后，普通合伙人通過追補條款會獲得其有限合伙人優先回報部分上獲得的20%的提成收入。

(四)所有剩下的基金利潤在普通合伙人和有限合伙人之間以20%和80%的比例分配。

2、私募基金利潤分配的另一基本模式是按項目分配模式，指該基金每退出一個投資項目會就該項目的投資收益在普通合伙人和有限合伙人之間進行分配。

按項目分配模式有不同的做法。嚴格的按項目分配模式是普通合伙人單獨核算各個項目的利潤和虧損。一旦有限合伙人收回某一個項目的出資和優先回報后，普通合伙人就可以收取提成收入。假設基金同時投資5個項目，當一個項目出現收益后，普通合伙人即可收取提成收入，無論其他項目是否虧損。在這種模式下，普通合伙人會失去處置虧損項目的動機。

另一種較為常見的按項目分配模式是計算基金所有已實現的盈利和虧損。這一模式下，基金的收益首先用以償還有限合伙人在所有已經退出的項目中的出資和優先回報，如果有某項目出現虧損，則下一個盈利項目需要首先填補這個虧損，再去計算可能有的優先回報和普通合伙人的提成收入。

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