一、企業所得稅和增值稅都需要繳納嗎?

1、企業所得稅和增值稅并不一定都需要繳納，但是一般情況下不交增值稅就不會交企業所得稅，因為不交增值稅說明該企業是虧損企業，沒有利潤是不用交企業所得稅的。如果是免稅企業要交增值稅，可以減免企業所得稅。

2、一般企業不交增值稅沒有利潤就不交企業所得稅，就是增值稅和企業所得稅都沒有。但是這樣的企業長久是不行的，肯定要垮掉的，如果做假賬虛假虧損也沒有增值稅稅務會找上門查賬，查出來就要補交稅金滯納金和罰款。

3、增值稅是對從事銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及從事進口貨物的單位和個人取得的增值額為課稅對象征收的一種稅。簡單的講，就是對發生業務的毛利部分按一定比例進行征稅。通常分一般納稅人和小規模納稅人兩種。

4、所得稅分企業所得稅和個人所得稅兩種，是對企業盈利部分或個人獲利部分按一定比例征稅。簡單可以理解為，對企業或個人獲得的純利進行征稅。對于經濟特區和外資企業的稅收優惠，主要就是在企業所得稅方面體現的。

所以說企業只要發生了銷售貨物或提供修理修配勞務等都需要繳納增值稅，而只有企業在盈利的情況下才會繳納所得稅。兩者在的計稅基礎上基本是不同的。除非是一些非貿易項下的付匯，即要交所得稅還要交增值稅。

二、農業企業是不是不用交增值稅和所得稅?

自產自銷就不用。如果涉及到購進農業產品，再生產、加工后銷售的話就要交稅根據新《企業所得稅法》第二十七條企業的下列所得，可以免征、減征企業所得稅：

(一)從事農、林、牧、漁業項目的所得;

(二)從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得;

(三)從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得;

(四)符合條件的技術轉讓所得;

(五)本法第三條第三款規定的所得。

其中，第二十七條，第一項規定的企業從事農、林、牧、漁業項目的所得，可以免征、減征企業所得稅，是企業從事下列項目的所得，免征企業所得稅：

1、蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植;

2、農作物新品種的選育;

3、中藥材的種植;

4、林木的培育和種植;

5、牲畜、家禽的飼養;

6、林產品的采集;

7、灌溉、農產品的初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目;

8、遠洋捕撈。

企業的正常經營過程之中，一般都是需要繳納企業所得稅和增值稅的，若是企業滿足法定的稅額減免條件，也可以按照流程提出減免請求，此時會出現不需要繳納企業所得稅，但是需要繳納增值稅的情形。但一般不會出現只需要繳納增值稅，而不用繳納企業所得稅的情形。

罰金支出企業所得稅前扣除可以嗎？

偷稅漏稅企業所得稅的處罰是什么？

不允許企業所得稅前扣除的罰金情形有哪些