一、附認(rèn)股權(quán)證的公司債券預(yù)先規(guī)定包括哪些

附認(rèn)股權(quán)證的公司債券預(yù)先規(guī)定條件主要包括購(gòu)買價(jià)格，認(rèn)購(gòu)比例，認(rèn)購(gòu)期間。附認(rèn)股權(quán)證的公司債券是公司發(fā)行的一種附有認(rèn)購(gòu)該公司股票權(quán)利的債券。這種債券的購(gòu)買者可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時(shí)享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。

第四節(jié)發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債券

第二十七條公開發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債券的公司，除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(一)公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元;

(二)最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于本次發(fā)行的公司債券一年的利息;

(三)最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于本次發(fā)行的公司債券一年的利息，符合本辦法第十四條第(一)項(xiàng)規(guī)定的公司除外;

(四)本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過發(fā)行前一年末凈資產(chǎn)額的百分之四十，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。 前款所稱認(rèn)股權(quán)，是指上市公司約定的債券持有人可以在履約期間內(nèi)或特定到期日按約定價(jià)格向上市公司購(gòu)買新股的權(quán)利。

第二十八條附認(rèn)股權(quán)公司債券應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)谏鲜泄竟善鄙鲜械淖C券交易所上市交易。 附認(rèn)股權(quán)公司債券中的公司債券和認(rèn)股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，應(yīng)當(dāng)分別上市交易。

第二十九條附認(rèn)股權(quán)公司債券的期限最短為一年。 債券的面值、利率、信用評(píng)級(jí)、償還本息、債權(quán)保護(hù)適用本辦法第十六條至第十九條的規(guī)定。

第三十條發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債券，發(fā)行人提供擔(dān)保的，適用本辦法第二十條第二款至第四款的規(guī)定。

第三十一條認(rèn)股權(quán)上市交易的，認(rèn)股權(quán)證約定的要素應(yīng)當(dāng)包括行權(quán)價(jià)格、存續(xù)期間、行權(quán)期間或行權(quán)日、行權(quán)比例。

第三十二條認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告認(rèn)股權(quán)證募集說明書日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。

第三十三條認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于六個(gè)月，不超過二十四個(gè)月。 募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整。

第三十四條認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿六個(gè)月起方可行權(quán)，行權(quán)期間為存續(xù)期限屆滿前的一段期間，或者是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日。

第三十五條募集說明書應(yīng)當(dāng)約定,上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權(quán)利。

綜上所述，附認(rèn)股權(quán)證其實(shí)是公司債券中的一種，一般證券市場(chǎng)的特征都是高風(fēng)險(xiǎn)，而很多人又會(huì)投機(jī)取巧，既然選擇了證券市場(chǎng)那么就要為自己的選擇承擔(dān)責(zé)任。一般這種債券購(gòu)買者在公司股票發(fā)行時(shí)擁有優(yōu)先的購(gòu)買權(quán)。

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