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不良資產(chǎn)的處置一直是個(gè)難題，這是因?yàn)樗P(guān)系著銀行的各風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，但是不良資產(chǎn)的處置又是金融行業(yè)不得不面對(duì)和亟需解決的問(wèn)題，所以在不良資產(chǎn)的處置中不僅存在著一些金融風(fēng)險(xiǎn)，也存在一些法律風(fēng)險(xiǎn)，今天我們就來(lái)了解一下在法律方面不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)有哪些。

不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)有哪些?

在不良資產(chǎn)處置工作中，不良資產(chǎn)處置中的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括債務(wù)追索和資產(chǎn)處置方案兩個(gè)方面：

(一)債務(wù)追索

債務(wù)追索是債權(quán)人依法享有的向債務(wù)人追索債務(wù)的權(quán)利，它具體又包括主債權(quán)、從債權(quán)和債權(quán)人的其它權(quán)利三個(gè)方面

1、主債權(quán)。

是指依照法律規(guī)定債權(quán)人應(yīng)當(dāng)向借款人主張的權(quán)利，具體包括原債權(quán)銀行向借款人發(fā)放貸款中未償還的全部貸款本金和利息及我們接收后的孳息。在實(shí)際工作中，一般來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)的主債權(quán)是比較清晰的。

但也存在不明確的情況，如由于工作疏忽和對(duì)國(guó)家利息政策掌握不一致等方面的原因，債務(wù)人和資產(chǎn)公司在債務(wù)本金和利息的計(jì)算上可能產(chǎn)生不一致。

這就要求我們依法正確主張債權(quán)本金和利息。另外還有一種特殊情況，就是由于債務(wù)人體制改革、合并、重組等多方面的原因，債務(wù)人的法律主體可能發(fā)生了變化，如債務(wù)人被主管部門(mén)撤消而未進(jìn)行清算，對(duì)此，應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，將其主管部門(mén)或債務(wù)變更后的當(dāng)事人作為償債主體進(jìn)行追索。

此外，我們向主債務(wù)人主張債權(quán)應(yīng)當(dāng)注意在法律規(guī)定的訴訟時(shí)效期間內(nèi)主張權(quán)利，否則，就會(huì)失去法律的保護(hù)。

2、從債權(quán)。

它具體又主要包括保證債權(quán)、抵押債權(quán)、質(zhì)押債權(quán)三種，其中抵押債權(quán)和質(zhì)押債權(quán)在債務(wù)追索中的法律性質(zhì)相近。

所謂保證債權(quán)，是指設(shè)定了保證擔(dān)保，債權(quán)人可依法向保證人主張權(quán)利的一種債權(quán)。按照國(guó)家法律規(guī)定，保證人應(yīng)當(dāng)在合同約定的保證期限內(nèi)依約承擔(dān)保證責(zé)任。否則，就構(gòu)成違約，就要承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。據(jù)此：

(1)我們應(yīng)當(dāng)在合同約定的保證期限內(nèi)向保證人及時(shí)主張權(quán)利，否則，就會(huì)失去保證合同效力，就不能依法追究保證人的保證責(zé)任。

(2)債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在法律規(guī)定的訴訟時(shí)效期限內(nèi)向保證人及時(shí)主張權(quán)利，否則，就會(huì)失去訴訟時(shí)效，就會(huì)得不到法律的保護(hù)。

(3)對(duì)保證合同無(wú)效的保證人，也可依法追索其相應(yīng)的賠償責(zé)任。此外，在對(duì)保證人的債務(wù)追索過(guò)程中，也要注意債權(quán)主體和債權(quán)金額的確定問(wèn)題。

所謂抵押(質(zhì)押)債權(quán)，是指在債權(quán)上設(shè)立了抵押或質(zhì)押擔(dān)保的債權(quán)。一般來(lái)說(shuō)，提供債權(quán)抵押或質(zhì)押的是債務(wù)人自己，有時(shí)候也有第三人提供抵押品或質(zhì)押品的情況。

在債務(wù)人提供抵押品或質(zhì)押品的情況下，雖然債務(wù)人本身已經(jīng)承擔(dān)了償還債務(wù)的義務(wù)，但由于債權(quán)人(抵押權(quán)人或質(zhì)押權(quán)人)對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)有依法處分權(quán)和優(yōu)先受償權(quán)，因而抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)的有效與否，對(duì)最大限度的維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，盡量減少?lài)?guó)有不良資產(chǎn)損失，提高不良資產(chǎn)的處置收回率等具有十分重要的意義。

3、其他依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)債務(wù)的責(zé)任人。

如根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，股東或投資人應(yīng)當(dāng)在其出資或約定出資的額度范圍內(nèi)對(duì)外承擔(dān)民事責(zé)任，因而在股東或投資人出資不實(shí)或出資后抽逃出資的情況下，債權(quán)人可依法向股東或投資人追索相應(yīng)的連帶責(zé)任。又如承擔(dān)驗(yàn)資責(zé)任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)其驗(yàn)資的注冊(cè)資本的真實(shí)性負(fù)責(zé)，在資產(chǎn)處置工作，若發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所存在虛假出資或驗(yàn)資不實(shí)，可依法追究其相應(yīng)的賠償責(zé)任。

(二)資產(chǎn)處置方案

資產(chǎn)處置方案是資產(chǎn)公司在債務(wù)追索的基礎(chǔ)上制定的資產(chǎn)處置具體措施。目的在于對(duì)不良債權(quán)進(jìn)行依法處置，以最大化的收回國(guó)有資產(chǎn)。資產(chǎn)公司制定資產(chǎn)處置方案應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

1、資產(chǎn)處置方案采取的資產(chǎn)方式必須是國(guó)家法律規(guī)定可以采取的資產(chǎn)處置方式。

根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，資產(chǎn)管理公司可以采取的資產(chǎn)處置措施主要有：債務(wù)重組、以物抵債、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或出售、拍賣(mài)、招標(biāo)、租賃、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化、上市推薦與承銷(xiāo)、訴訟、破產(chǎn)清算等。由此可見(jiàn)，國(guó)家授予資產(chǎn)管理公司的處置手段是很多的。

可以說(shuō)，凡依法可采取的資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)公司都可以采取。但資產(chǎn)公司在采取某種具體資產(chǎn)處置方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意不得違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，否則就是違法，就會(huì)影響資產(chǎn)處置工作的順利開(kāi)展，并可能承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

2、資產(chǎn)處置方案的審批程序必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

根據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，資產(chǎn)管理公司是國(guó)家賦予專(zhuān)門(mén)處置銀行不良貸款的金融機(jī)構(gòu)，依法享有自主經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，因而資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)，依法享有獨(dú)立審批權(quán)，一般不須報(bào)其他部門(mén)審批。

但是，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定必須報(bào)有關(guān)部門(mén)審批的除外。如資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)進(jìn)行政策性債轉(zhuǎn)股必須報(bào)經(jīng)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn);資產(chǎn)管理公司對(duì)其資產(chǎn)管理范圍內(nèi)的企業(yè)推薦公開(kāi)發(fā)行股票和上市，必須報(bào)經(jīng)國(guó)家證監(jiān)委審查批準(zhǔn)。

根據(jù)資產(chǎn)處置工作開(kāi)展需要，資產(chǎn)公司可將國(guó)家賦予的資產(chǎn)處置審批權(quán)對(duì)其分支機(jī)構(gòu)(辦事處)進(jìn)行授權(quán)。

資產(chǎn)公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)(辦事處)進(jìn)行授權(quán)應(yīng)當(dāng)注意以下兩點(diǎn)：一是資產(chǎn)處置收購(gòu)債權(quán)損失額超過(guò)500萬(wàn)元的不得進(jìn)行授權(quán)，而必須報(bào)公司審批;二是各分支機(jī)構(gòu)(辦事處)必須在公司的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展資產(chǎn)處置工作，否則就是違法，就要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。

3、資產(chǎn)處置有關(guān)協(xié)議必須符合國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定。

(1)資產(chǎn)公司進(jìn)行資產(chǎn)處置必須簽訂有關(guān)協(xié)議或合同;

(2)資產(chǎn)公司與有關(guān)當(dāng)事人簽訂的協(xié)議內(nèi)容必須符合國(guó)家《合同法》、《擔(dān)保法》、《公司法》等有關(guān)法律規(guī)定，符合國(guó)家關(guān)于資產(chǎn)公司處置不良資產(chǎn)的有關(guān)法律、政策、制度規(guī)定;

(3)根據(jù)資產(chǎn)處置開(kāi)展需要，可授權(quán)有關(guān)負(fù)責(zé)人根據(jù)資產(chǎn)處置委員會(huì)和有權(quán)審批人審批確定的內(nèi)容對(duì)外正式簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議。

由于協(xié)議簽訂是資產(chǎn)處置最后的也是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，為避免合同簽訂中的法律風(fēng)險(xiǎn)，建議對(duì)外正式簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議(合同)，應(yīng)先經(jīng)法律專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行法律審查，以確保協(xié)議(合同)的合法性。

“不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)有哪些”，通過(guò)上文我們了解到從法律層面分析主要就是債務(wù)追索和資產(chǎn)處置方案兩個(gè)方面。處置不良資產(chǎn)對(duì)于銀行的利潤(rùn)率、信貸成本等均有不同程度的影響，但是法律風(fēng)險(xiǎn)的防控卻會(huì)大大降低其他風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)率，因此控制好法律風(fēng)險(xiǎn)是不良資產(chǎn)處置中的重中之重。更多法律問(wèn)題，歡迎登陸律霸.

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