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中國企業在進行并購融資的時候，不同于國外的情況，因為目前國內的經融體系還有待完善，融資渠道有限。所以國家最近為了豐富企業的并購融資渠道，推出了并購重組私募債券。那么大家可否知道并購重組私募債券發行主體是誰呢？針對這個問題，律霸小編在此為大家答疑解惑。

一、并購重組私募債券發行主體

發行人必須是中國境內注冊的有限責任公司或股份有限公司，暫不包括滬深交易所上市公司。

二、發行所需材料

(一)備案登記表;

(二)發行人公司章程及營業執照(副本)復印件;

(三)發行人內設有權機構關于債券發行事項的決議;

(四)并購重組項目的相關協議或并購重組貸款合同;

(五)主管部門對本次并購重組的批準文件(并購重組需主管部門批準的);

(六)承銷協議及盡職調查報告;

(七)募集說明書;

(八)債券受托管理協議及持有人會議規則;

(九)律師事務所出具的關于并購重組私募債券發行的法律意見書，以及關于本次并購重組的法律意見書(募集資金用于支付并購重組款項的);

(十)發行人經具有執行證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的最近兩個會計年度(未滿兩年的自成立之日起)的財務報告;

(十一)市場監測中心規定的其他文件。

承銷機構提交的備案文件中，涉及到發行人商業秘密或可能對并購重組產生重大影響的非公開信息，可以申請豁免提交，并出具相關情況說明。

市場監測中心對備案材料進行完備性核對。材料完備的，市場監測中心自接受材料之日起10個工作日內予以備案。市場監測中心備案后，承銷機構可以通過報價系統向債券持有人定向披露發行信息。

三、并購重組私募債券募集說明書

(一)發行人基本情況;

(二)發行人財務狀況;

(三)本期并購重組私募債券發行基本情況及發行條款，包括并購重組私募債券名稱、本期發行總額、期限、票面金額、發行價格或利率確定方式、還本付息的期限和方式等;

(四)承銷機構及承銷安排;

(五)并購標的、募集資金使用說明;

(六)并購重組私募債券轉讓范圍及約束條件;

(七)信息披露的具體內容和方式;

(八)償債保障機制、股息分配政策、并購重組私募債券受托管理及并購重組私募債券持有人會議等投資者保護機制安排;

(九)并購重組私募債券擔保情況(若有);

(十)本期并購重組私募債券信用風險、流動性風險等風險因素揭示及免責提示;

(十一)構成債券違約的情形、違約責任以及并購重組私募債券發行違約后的訴訟、仲裁或其他爭議解決機制;

(十二)其他重要事項。

綜上所述，大家可以了解到，并購重組私募債券發行主體只能是，在中國境內注冊的股份有限公司或者有限責任公司。但有一點大家一定要注意，在滬深交易所上市的公司即使滿足上述條件展示也不能夠發行并購重組私募債券。更多相關知識您可以咨詢律霸三亞律師。

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