一個公司有很多的內(nèi)部組成部分,公司不同的機構部門負責不同的業(yè)務,各個部門機構的協(xié)同運行,共同促進了公司的發(fā)展與經(jīng)營。在任何公司,一定會有財務部門,這是對于公司的財務情況來進行統(tǒng)計。一般來說,在公司年終的時候,財務部門需要制作財務情況說明書。那么,公司財務情況說明書格式是什么呢?一起看一下吧。
一、財務情況說明書概念
財務情況說明書是財務會計報告的組成部分 ,指會計單位提供的財務情況至少應當對下列情況作出說明:
(1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況;
(2)利潤實現(xiàn)和分配情況;
(3)資金增減和周轉情況;
(4)對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。
二、公司財務情況說明書格式是什么
XXXXXXX公司 2015年財務情況說明書
2013年,受市場大環(huán)境及政府基礎建設投資的減少,對于以市政設施建設為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況,產(chǎn)生了較大的不利影響。今年,根據(jù)集團的戰(zhàn)略調(diào)整,我司整體并入市政交通公司,成為其全資控股子公司,這是我司發(fā)展的機遇,在集團領導的正確領導和統(tǒng)籌安排下,全司上下一心,進一步解放思想,積極對外開拓,克服各種不利影響,全面完成了集團公司對我司下達的各項經(jīng)濟指標。
一、企業(yè)基本情況
我司屬市政施工企業(yè),主要經(jīng)營項目為:市政公用工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級、橋梁工程專業(yè)承包一級、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級、公路工程施工總承包一級、預應力工程專業(yè)承包二級、隧道工程專業(yè)承包二級、機械設備租賃、建筑工程實驗室等。
二、生產(chǎn)經(jīng)營情況
1、2013年公司共完成營業(yè)收入98285萬元,同比減少14321萬元,增長率為-12.72%。其中主營業(yè)務收入98228萬元,同比減少14140萬元,增長率為-12.58%。我司營業(yè)收入同比減少,主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響,很多基建項目停建或暫緩建設,或未按合同要求按時開工,受此影響,我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。
2、2013年公司共實現(xiàn)利潤總額739萬元,同比減少559萬元,增長率為-43.07%。 3、2013年公司所有者權益總額為13588萬元,同比減少685萬元,扣除客觀因素的影響,國有資本保值增值率為100.14%,實現(xiàn)了國有資本的保值增值。
三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析
1、2013年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元,營業(yè)利潤率0.77%。其中主營業(yè)務利潤3178萬元,主營業(yè)務利潤率為3.24%。橫向比較偏低,主要原因是市場競爭激烈,為了維持公司的正常運轉,很多項目都是低價競標。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。
2、2013年我司營業(yè)成本為92290萬元,其中主營業(yè)務成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費用2372萬元。成本費用利潤率為2.41%,該項指標較去年有所增大,但依然在合理范圍,在我司的經(jīng)濟效益不好的情況下,更應該加強成本控制。
3、凈資產(chǎn)收益率4.66%,不及去年同期的一半左右,主要是由于凈利潤大幅下降所所致。總資產(chǎn)報酬率0.98%,表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低,投入和產(chǎn)出的比例較低。
四、現(xiàn)金流量分析
1、2013年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元,上年同期為585萬元,主要原因是我司支付的大額投標保證金未到期退回。
2、2013年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元,上年同期為-89萬元,全是當年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。
3、2013年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元,較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億,浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元,招行江北支行2000萬元。近年來,銀行信貸愈發(fā)緊張,本期取得大額銀行貸款,為2014年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎。 五、所有者權益分析
2013年公司所有者權益總額為13588萬元,同比減少685萬元,其中經(jīng)營積累增加649萬元,按規(guī)定上交利潤706萬元。扣除客觀因素的影響,國有資本保值增值率為100.14%,實現(xiàn)了國有資本的保值增值。
公司財務情況說明書的內(nèi)容一定得包括公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況,利潤情況,財務分配情況,資金流轉情況,以及影響公司財務的重大問題等等。在進行公司財務情況說明的過程中,一定要列舉出重要的數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)一定要準確明晰,反映出財務的變動。
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