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納稅申報的資格有什么限制？

來源: 律霸小編整理 · 2025-09-21 · 282人看過

一個國家的建設離不開稅收對財政的支持，稅收是大多數國家收入的主要來源。但并不是每個人、每家企業都必須納稅的，只有滿足一定條件，符合一定要求的才有資格申請納稅。那么，納稅申報的資格有什么限制呢?

一、納稅申報的資格

1、收入達標：工業年收入100萬元(不含稅)，商業180 萬元;新辦企業不要求。

2、核算健全：要有兩名以上的專業財務人員，要按規定設立總帳、明細帳、日記帳;要能準確核算增值稅的進項、銷項和應交稅金;要能稅務機關要求建立起相關的出入庫手續，要能按稅務機關要求進行納稅申報和保送各種報表;

3、有真實辦公場所：與營業執照地址一致。稅務局會派專員審查。

4、新辦企業注冊資本要求100萬元以上。老企業50萬元以上

二、納稅申報需要提供的資料

1、企業書面申請;

2、《增值稅一般納稅人申請認定表》2份;

3、銀行基本賬戶開戶證明及企業全部銀行賬號復印件;;

4、企業法人代表(負責人)，財務人員、辦稅人身份證復印件;

5、房屋產權證明或房屋租賃合同復印件;

6、財務人員執業資格證復印件;

7、企業驗資報告;

8、總帳復印件;

9、企業章程復印件。

三、納稅申報的時間

1、新辦企業取得稅務登記證并進行一次納稅申報后，就可以向稅務機關提出認定一般納稅人的申請，一般提出申請后15個工作日就可以完成資格認定進入輔導期

2、非新辦企業，申請一般納稅人只能等收入達到一般納稅人標準以后才能申請，對于收入達標的企業，稅務機關主要審查其核算情況;收入達標的企業，必須申請一般納稅人，如果核算不健全，稅務機關會直接按17%進行征稅，而且不得抵扣進項稅金，不得開具增值稅專用發票。補充：申請增值稅一般納稅人的流程是：先到管理所(或者是稅務局專門設立的“全程代理窗口”等機構)提出申請，領表準備資料，交回申請表發送單位，然后等管理所來人檢查，主要檢查帳薄設立情況、生產經營能力等，然后由檢查人員出報告，所里審批后上報局流轉稅科審批，經審批同意后，發給企業批復和一般納稅人的證書。時間一般也是提出申請后15個工作日完成。

四、納稅申報申請代理流程

1、業務接洽

2、簽定合同

3、資料收取

4、遞交申請

5、派會計協助辦公室現場審查

6、稅務局通過申請

7、進入輔導期完成代理事項

8、交接資料及款項

納稅申報的資格 有什么限制，通過以上的回答，相信大家對這一問題已經有了答案。企業要想申報納稅，必須收入達標、有健全的核算體制、有真實的辦公場所、注冊資本達到要求。納稅是公民的一種光榮義務，如果企業符合申報資格應當及時申報進行納稅。

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