一個(gè)公司有很多的內(nèi)部組成部分，公司不同的機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)不同的業(yè)務(wù)，各個(gè)部門機(jī)構(gòu)的協(xié)同運(yùn)行，共同促進(jìn)了公司的發(fā)展與經(jīng)營。在任何公司，一定會(huì)有財(cái)務(wù)部門，這是對于公司的財(cái)務(wù)情況來進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。一般來說，在公司年終的時(shí)候，財(cái)務(wù)部門需要制作財(cái)務(wù)情況說明書。那么，公司財(cái)務(wù)情況說明書格式是什么呢?一起看一下吧。

一、財(cái)務(wù)情況說明書概念

財(cái)務(wù)情況說明書是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的組成部分 ，指會(huì)計(jì)單位提供的財(cái)務(wù)情況至少應(yīng)當(dāng)對下列情況作出說明：

(1)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況;

(2)利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況;

(3)資金增減和周轉(zhuǎn)情況;

(4)對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。

二、公司財(cái)務(wù)情況說明書格式是什么

XXXXXXX公司 2015年財(cái)務(wù)情況說明書

2013年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機(jī)遇，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進(jìn)一步解放思想，積極對外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團(tuán)公司對我司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

一、企業(yè)基本情況

我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項(xiàng)目為：市政公用工程施工總承包一級(jí)、房屋建筑工程施工總承包二級(jí)、土石方工程專業(yè)承包一級(jí)、橋梁工程專業(yè)承包一級(jí)、公路路面工程專業(yè)承包二級(jí)、環(huán)保工程專業(yè)承包二級(jí)、公路工程施工總承包一級(jí)、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級(jí)、隧道工程專業(yè)承包二級(jí)、機(jī)械設(shè)備租賃、建筑工程實(shí)驗(yàn)室等。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、2013年公司共完成營業(yè)收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為-12.72%。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為-12.58%。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項(xiàng)目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時(shí)開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。

2、2013年公司共實(shí)現(xiàn)利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為-43.07%。 3、2013年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實(shí)現(xiàn)了國有資本的保值增值。

三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

1、2013年我司共實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率0.77%。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為3.24%。橫向比較偏低，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，很多項(xiàng)目都是低價(jià)競標(biāo)。另一因素是前期潛虧項(xiàng)目在本期消化。

2、2013年我司營業(yè)成本為92290萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費(fèi)用2372萬元。成本費(fèi)用利潤率為2.41%，該項(xiàng)指標(biāo)較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟(jì)效益不好的情況下，更應(yīng)該加強(qiáng)成本控制。

3、凈資產(chǎn)收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致。總資產(chǎn)報(bào)酬率0.98%，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。

四、現(xiàn)金流量分析

1、2013年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回。

2、2013年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當(dāng)年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。

3、2013年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2014年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 五、所有者權(quán)益分析

2013年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元，按規(guī)定上交利潤706萬元。扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實(shí)現(xiàn)了國有資本的保值增值。

公司財(cái)務(wù)情況說明書的內(nèi)容一定得包括公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，利潤情況，財(cái)務(wù)分配情況，資金流轉(zhuǎn)情況，以及影響公司財(cái)務(wù)的重大問題等等。在進(jìn)行公司財(cái)務(wù)情況說明的過程中，一定要列舉出重要的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)一定要準(zhǔn)確明晰，反映出財(cái)務(wù)的變動(dòng)。

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