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檢查現(xiàn)金保管情況應(yīng)抓住哪些重點(diǎn)

來源: 律霸小編整理 · 2025-09-24 · 364人看過

(1)出納是否適時地檢查手邊的現(xiàn)金。

(2)銀行存款余額是否成負(fù)數(shù)，如果是的話，檢查企業(yè)是否有允許存款透支的契約。

(3)收到銀行往來對賬單，是否按規(guī)定做好相關(guān)工作。

(4)是否做好了現(xiàn)金、支票、存折、印鑒的保管工作。

(5)現(xiàn)金過于不足時，是否迅速報告給主管人員加以處理。

(6)是否發(fā)生坐支行為。

(7)收入的現(xiàn)金是否立即存入銀行。

(8)已到期支票是否以票據(jù)方式管理。

(9)存入巨額現(xiàn)金時，是否采取保安措施。

(10)未存入銀行的現(xiàn)金是否有妥善的管理方式。

(11)結(jié)賬后所收到的現(xiàn)金，是否有妥善的管理方式。

(12)是否有未記入賬簿的現(xiàn)金。

(13)備用金是否有最高限額。

(14)現(xiàn)金余額是否每天賬實(shí)相符，并且有主管人員的認(rèn)同。

(15)公司財務(wù)監(jiān)管人員是否會不事先通知出納而突擊檢查現(xiàn)金余額與賬簿記錄的內(nèi)部牽制制度。

正如同前面提到過的，處理現(xiàn)金很容易發(fā)生錯誤或不當(dāng)情形，所以出納除了本身要細(xì)心注意之外，還必須建立起內(nèi)部牽制制度。

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趙少陽律師，法學(xué)學(xué)士，中國政法大學(xué)研究生院結(jié)業(yè)，中國知識產(chǎn)權(quán)聯(lián)合會（CIPM）知識產(chǎn)權(quán)管理師，上海華誠（鄭州）律師事務(wù)所專職律師，原中國華電集團(tuán)（電力央企，世界500強(qiáng)）下屬公司資深法務(wù)。

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