按照財政部等四部門《關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》(財預(yù)[2012]463號)、《福建省政府性債務(wù)管理辦法》(閩政[2013]49號)等有關(guān)規(guī)定，為進(jìn)一步加強和規(guī)范政府投資項目BT融資建設(shè)管理，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，現(xiàn)提出以下意見：

一、嚴(yán)格項目適用條件

(一)適用項目范圍。BT模式僅適用符合法律法規(guī)或國務(wù)院規(guī)定可以舉借政府性債務(wù)的公共租賃住房、公路等項目。其他確屬改善民生、關(guān)系公共利益且急需建設(shè)的項目，應(yīng)優(yōu)先規(guī)范采用BOT、BOO、PPP、銀行貸款、發(fā)行地方債券等途徑融資。

(二)限制高風(fēng)險區(qū)域采用。經(jīng)省級財政部門列入債務(wù)高風(fēng)險提示通報的市、縣(區(qū))，原則上不得增加政府性債務(wù)規(guī)模，在債務(wù)高風(fēng)險提示通報期內(nèi)，市、縣(區(qū))政府不得批準(zhǔn)本地區(qū)建設(shè)項目采用BT模式。

二、規(guī)范項目決策機(jī)制

(一)認(rèn)真編制方案。項目業(yè)主應(yīng)周密組織編制BT項目融資建設(shè)方案，嚴(yán)格設(shè)置BT項目的各項具體條件，主要內(nèi)容包括：項目融資建設(shè)的內(nèi)容、范圍、數(shù)量;融資人應(yīng)當(dāng)具備的資質(zhì)條件、能力和業(yè)績;合同雙方的權(quán)利和義務(wù);項目資金、質(zhì)量、進(jìn)度的監(jiān)控措施;回購條件與程序;項目建設(shè)成本分析;回購資金的來源、依據(jù)等。

(二)加強評估論證。項目業(yè)主應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢單位、律師事務(wù)所等社會咨詢中介機(jī)構(gòu)對BT項目融資建設(shè)方案進(jìn)行評估論證，分別對工程評估咨詢、工程項目管理、融資建設(shè)方案的可行性、合法合規(guī)性等出具評估意見。

(三)完善決策機(jī)制。強化政府責(zé)任，各市、縣(區(qū))政府應(yīng)合理確定擬實施項目建設(shè)規(guī)模。BT項目融資建設(shè)方案應(yīng)當(dāng)由項目所屬的市、縣(區(qū))政府召開政府常務(wù)會議研究批準(zhǔn)。提交政府研究的BT項目融資建設(shè)方案，必須附有發(fā)改、財政、建設(shè)、交通等有關(guān)部門出具的審查意見和相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)評估意見。未經(jīng)政府批準(zhǔn)，建設(shè)項目一律不得采用BT模式融資建設(shè)。

(四)嚴(yán)格實施方案。項目業(yè)主應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)經(jīng)政府批準(zhǔn)的BT融資建設(shè)方案組織實施，不得隨意變更，確需變更的，須報經(jīng)原批準(zhǔn)政府同意。

三、加強財政風(fēng)險管控

(一)堅持量力而行。市、縣(區(qū))政府應(yīng)依據(jù)本地區(qū)財力實際，認(rèn)真做好地方財力增長預(yù)測，科學(xué)分析本地區(qū)償債能力，在充分考慮政府性資金收支多年動態(tài)平衡，編制債務(wù)年度收支計劃的基礎(chǔ)上，依據(jù)項目規(guī)劃，合理確定年度BT項目數(shù)量及融資規(guī)模的上限。

(二)突出風(fēng)險控制。各級財政部門應(yīng)將BT項目融資納入本級政府性債務(wù)規(guī)模管理，加強風(fēng)險預(yù)警和控制。對高風(fēng)險地區(qū)或償債嚴(yán)重困難的地區(qū)，省財政廳依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險提示通報。各級各有關(guān)單位應(yīng)按規(guī)定及時將BT項目融資信息錄入地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)。

(三)嚴(yán)格資金管理。市、縣(區(qū))政府財政部門應(yīng)制定和落實本地區(qū)BT項目資金回購計劃，并納入地方政府性債務(wù)收支計劃管理，統(tǒng)籌本級政府財力解決項目回購資金。

四、強化項目招標(biāo)管理

(一)公開招標(biāo)選擇融資人。BT項目融資人應(yīng)當(dāng)由項目業(yè)主通過公開招標(biāo)方式選擇，不得以“政府會議紀(jì)要”等形式確定。

(二)嚴(yán)格招標(biāo)實施要求。嚴(yán)格執(zhí)行全省BT融資人招標(biāo)文件標(biāo)準(zhǔn)文本，依法依規(guī)開展招標(biāo)活動。選擇融資人的招標(biāo)工作應(yīng)在項目初步設(shè)計和投資概算得到批準(zhǔn)后進(jìn)行。項目業(yè)主應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織相關(guān)招標(biāo)事宜，采取自行組織招標(biāo)方式的應(yīng)具備國家有關(guān)自行招標(biāo)條件的規(guī)定。項目業(yè)主應(yīng)當(dāng)在國家、省招標(biāo)信息指定信息網(wǎng)絡(luò)發(fā)布招標(biāo)公告和中標(biāo)結(jié)果。招標(biāo)公告應(yīng)包含該項目基本信息、投資總額、建設(shè)工期、回購方式、預(yù)計投資回報率、預(yù)計融資利息、預(yù)計回購期限、BT融資實施方案批準(zhǔn)單位、項目業(yè)主名稱、項目責(zé)任人等內(nèi)容。中標(biāo)結(jié)果應(yīng)包含融資人選擇結(jié)果及投資回報率、融資利息、回購期限等。

(三)明確招標(biāo)文件主要內(nèi)容。項目業(yè)主應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的概算、預(yù)算編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件中應(yīng)當(dāng)明確對融資人的融資能力、建設(shè)管理能力和履約信譽等內(nèi)容提出要求。其中，融資人投入項目的自有資金不得低于BT合同總價的35%，且不得低于該項目所在行業(yè)國家規(guī)定的項目資本金比例。投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)審計的財務(wù)報表等材料證明其出資能力，并提供有資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)的中長期貸款意向函。

(四)招標(biāo)選擇參建單位。項目勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工、重要設(shè)備材料采購必須依法公開招標(biāo)。通過招標(biāo)方式選定的融資人具有相應(yīng)資質(zhì)能力依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)的，其相應(yīng)的施工、重要設(shè)備材料采購可以不招標(biāo)，由融資人直接承擔(dān)，融資人應(yīng)相應(yīng)提供建設(shè)、生產(chǎn)資質(zhì)證書等證明材料。

(五)細(xì)化招標(biāo)組織形式。項目勘察、設(shè)計招標(biāo)工作由項目業(yè)主組織;項目監(jiān)理招標(biāo)工作由項目業(yè)主組織，融資人參與;項目施工、重要設(shè)備材料采購招標(biāo)工作由融資人組織，項目業(yè)主參與。

五、規(guī)范合同簽約履行

(一)使用標(biāo)準(zhǔn)文本。項目業(yè)主和融資人簽訂合同應(yīng)采用由省級有關(guān)行業(yè)主管部門制定的BT合同標(biāo)準(zhǔn)文本，并應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件簽訂合同，在合同中約定遵守本意見，不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。

(二)組建項目公司。在與項目業(yè)主簽訂BT合同后，融資人應(yīng)在項目所在地成立與項目建設(shè)管理相適應(yīng)的項目公司，具體實施項目建設(shè)。項目公司為有限責(zé)任公司，由融資人獨資或控股。項目公司成立后，與項目業(yè)主、融資人簽訂項目建設(shè)補充協(xié)議，與融資人共同對項目業(yè)主承擔(dān)連帶責(zé)任。項目公司股東或股份構(gòu)成發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)項目業(yè)主同意。融資人要籌集投入項目的自有資金、銀行貸款和其他來源的資金，并保證足額到位，劃入由項目所屬財政部門專項監(jiān)管的項目公司專戶存儲、專賬管理，并接受項目業(yè)主的監(jiān)督管理。關(guān)于項目公司設(shè)立與監(jiān)督管理的辦法，應(yīng)在BT合同中具體約定。

(三)規(guī)范執(zhí)行合同。融資人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府投資項目的有關(guān)規(guī)定，完成合同約定的建設(shè)內(nèi)容。涉及項目規(guī)模、功能、標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)計變更，應(yīng)當(dāng)經(jīng)項目業(yè)主同意，并應(yīng)按照項目投資管理相關(guān)規(guī)定報投資主管部門批準(zhǔn)。有關(guān)建設(shè)手續(xù)的辦理，由項目業(yè)主、融資人或項目公司按規(guī)定共同進(jìn)行申報。

(四)嚴(yán)格合同計價。BT承包合同總價一般由建筑安裝工程費、BT投資人融資財務(wù)費及計入總價由項目業(yè)主使用發(fā)生的資金額等部分構(gòu)成。其中：建筑安裝工程費一般實行固定總價包干。計入總價由項目業(yè)主使用發(fā)生的資金額，一般包括實際發(fā)生的測繪、勘察、設(shè)計、監(jiān)理、概算、決算、中介咨詢等相關(guān)技術(shù)性服務(wù)費用，征地拆遷安置等相關(guān)費用，以及項目管理費用等。合同總價應(yīng)當(dāng)控制在批準(zhǔn)的投資概算內(nèi)，并應(yīng)對各種漲降價因素及相關(guān)不可預(yù)見的工程變更情況進(jìn)行約定。BT融資人的建設(shè)期和回購期資金利息不得高于中國人民銀行發(fā)布的同期貸款基準(zhǔn)利率的1.2倍。

(五)落實項目責(zé)任。項目公司應(yīng)按設(shè)計文件組織工程建設(shè)，實施項目管理;參與工程竣工驗收、負(fù)責(zé)資料歸檔并移交;負(fù)責(zé)質(zhì)量缺陷責(zé)任期內(nèi)保養(yǎng)工作的管理;投保建設(shè)工程所涉及的全部保險險種以及完成合同約定的其他事項。融資人和項目公司及其法定代表人對工程質(zhì)量實行終身負(fù)責(zé)制。

(六)禁止轉(zhuǎn)包和擔(dān)保。融資人和項目公司不得將合同內(nèi)容全部或部分進(jìn)行轉(zhuǎn)包，不得讓施工、設(shè)備材料供應(yīng)商墊資建設(shè)。各級政府及其有關(guān)部門、項目業(yè)主不得為融資人和項目公司提供融資擔(dān)保及各種資金資源的支持。項目業(yè)主、融資人、項目公司均不得為融資人、項目公司的其他項目融資而在BT項目上設(shè)立擔(dān)保權(quán)利。

(七)做好項目前期工作。項目業(yè)主應(yīng)按照政府投資項目基建程序開展項目建議書、可行性研究報告、規(guī)劃、用地、環(huán)評、初步設(shè)計等項目建設(shè)各項前期工作，負(fù)責(zé)項目涉及的征地、拆遷、補償、安置工作。

(八)強化業(yè)主監(jiān)督。項目業(yè)主應(yīng)監(jiān)管融資人融入資金，納入基建項目管理，監(jiān)督工程質(zhì)量、施工進(jìn)度等建設(shè)管理情況，做好審查建設(shè)總進(jìn)度計劃，編制竣工財務(wù)決算，并委托本級財政投資評審機(jī)構(gòu)審計項目工程價款結(jié)算、竣工決算，以及組織工程竣工驗收等工作。項目業(yè)主應(yīng)對融資人或項目公司提出的優(yōu)化設(shè)計進(jìn)行審核，依法履行相關(guān)審批程序。

(九)規(guī)范回購移交。項目業(yè)主應(yīng)按照合同約定的回購支付條件、支付方式和回購期開展回購，并預(yù)留不低于建安工程費5%的質(zhì)量保證金，質(zhì)量保證金在最后一期回購款中退還，不計取利息。項目建設(shè)過程中，獲得財政性資金的，應(yīng)全部作為回購資金來源?；刭徠诓坏迷诠こ藤|(zhì)量缺陷期內(nèi)結(jié)束。項目竣工驗收合格后，項目業(yè)主應(yīng)按照合同約定對回購條件逐項核查、認(rèn)定。必要時委托相應(yīng)資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)評估。符合回購條件的，項目進(jìn)入回購期，否則，由融資人組織整改，直至符合回購條件。整改仍不能達(dá)到的，應(yīng)按合同約定辦法處置。

六、強化項目監(jiān)督檢查

(一)加強部門監(jiān)管。各級發(fā)展改革部門要做好項目審批服務(wù)和招投標(biāo)工作協(xié)調(diào)指導(dǎo)。各級財政部門要將BT融資項目納入政府性債務(wù)收支計劃管理，完善政府性債務(wù)管理系統(tǒng)，加強本級政府性債務(wù)風(fēng)險防控。建立項目資金全程監(jiān)管制度，并將項目納入績效管理，進(jìn)行績效評價。各級住建、交通等行政監(jiān)督部門要指導(dǎo)項目業(yè)主和項目公司辦理建設(shè)手續(xù)，監(jiān)督勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理和與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、主要材料采購招標(biāo)，以及施工許可、工程質(zhì)量、安全和進(jìn)度。各級監(jiān)察部門要做好對與BT項目建設(shè)活動有關(guān)的監(jiān)察對象的監(jiān)察工作。各級審計部門要做好BT項目專項審計，落實項目竣工決算審計工作，并將其納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計重要內(nèi)容。

(二)嚴(yán)肅責(zé)任追究。發(fā)展改革、財政、住建、交通運輸?shù)炔块T要切實負(fù)起責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)法執(zhí)紀(jì)。項目未履行公開招標(biāo)方式選擇融資人的，由項目所屬地方政府發(fā)展改革部門實施監(jiān)督，并受理相關(guān)投訴。項目所屬地區(qū)為政府性債務(wù)高風(fēng)險區(qū)域，違反本意見規(guī)定采用BT模式的，由項目上一級政府財政部門通知項目所屬地方政府自行改正，在自行改正之前，財政部門應(yīng)暫停項目資金撥付。項目存在違反適用范圍、未按規(guī)定程序決策、未落實方案實施、未采用本意見規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)文本、轉(zhuǎn)包合同、利用項目提供擔(dān)保、違規(guī)招標(biāo)投標(biāo)等違反本意見行為的，由項目所屬地方政府住建、交通等行政監(jiān)督部門責(zé)令改正，在改正之前，暫停項目建設(shè)，并不得辦理相關(guān)手續(xù)。

(三)強化信用考評。將BT項目融資人和參建單位信用考評，納入省工程建設(shè)領(lǐng)域項目信息和信用信息共享平臺公布范圍。融資人和BT項目參建單位在項目融資建設(shè)過程中因違法違規(guī)被有關(guān)行政監(jiān)督管理部門處罰的或有嚴(yán)重違約行為的，按照相關(guān)規(guī)定予以不得參與競爭本省政府投資項目建設(shè)等處理。

附件：福建省名詞解釋

附件：

福建省名詞解釋

1.BT模式：由政府授權(quán)的項目業(yè)主，通過招投標(biāo)方式確定項目融資人，由該融資人承擔(dān)項目的資金籌措和工程建設(shè)，項目竣工驗收后移交給項目業(yè)主，項目業(yè)主按合同約定回購。

2.BOT模式：政府通過合同授予企業(yè)以一定期限的特許專營權(quán)，許可其融資建設(shè)和經(jīng)營特定的公用基礎(chǔ)設(shè)施，并準(zhǔn)許其通過向用戶收取費用或出售產(chǎn)品以清償貸款，回收投資并賺取利潤;特許權(quán)期限屆滿時，該基礎(chǔ)設(shè)施無償移交給政府。

3.BOO模式：政府通過合同授予企業(yè)特許權(quán)，建設(shè)并經(jīng)營某項產(chǎn)業(yè)項目，但是并不將此項產(chǎn)業(yè)項目移交給公共部門。

4.PPP模式：政府與私人組織之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，從而吸引私人資本參與融資建設(shè)，在降低政府債務(wù)的同時，給企業(yè)帶來投資機(jī)會。

5.債務(wù)率：年末債務(wù)余額與當(dāng)年政府綜合財力的比率，是衡量本地區(qū)債務(wù)規(guī)模大小的指標(biāo)。如債務(wù)率超過100%，表明該地區(qū)債務(wù)風(fēng)險較高。

6.償債率：當(dāng)年償還債務(wù)本息與當(dāng)年政府綜合財力的比率，是衡量本地區(qū)到期債務(wù)償債壓力的指標(biāo)。如償債率超過20%，表明該地區(qū)到期債務(wù)的償債壓力較大，風(fēng)險較高。

7.逾期債務(wù)率：年末逾期債務(wù)余額占年末債務(wù)余額的比率，是反映本地區(qū)到期不能償還債務(wù)所占比率的指標(biāo)。如逾期債務(wù)率較高，表明該地區(qū)已出現(xiàn)償債困難，存在較高風(fēng)險。