一、存款人怎么處理死亡后的存款

存款人死亡的業(yè)務(wù)涉及到實名登記、財產(chǎn)公證、遺產(chǎn)分配等諸多問題，在實行嚴(yán)格的賬戶實名制登記以后，大量的此類問題亟待處理，梳理此類問題之間的法律關(guān)系以待為相關(guān)業(yè)務(wù)操作提供法律依據(jù)。

二、法律依據(jù)

存款人死亡后銀行存款處理的法律依據(jù)主要是中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部等五部委于1980年11月21日聯(lián)合頒布的《關(guān)于查詢、停止支付和沒收個人在銀行的存款以及存款人死亡后的存款過戶或支付手續(xù)的聯(lián)合通知》(簡稱《通知》)以及1981年與中國銀行《關(guān)于存款人死亡后存款過戶和支付手續(xù)問題的補充通知》(簡稱《補充通知》)、中國人民銀行對《關(guān)于查詢儲蓄存款有關(guān)問題的請示》的復(fù)函。以上文件事實上確立了辦理此類問題的基本原則。前一文件確立了辦理存款人死亡后存款過戶的基本原則，即保護(hù)存款人財產(chǎn)所有權(quán)原則、為儲戶保密原則、依法審慎處理原則;后一文件則是進(jìn)一步明確了前一文件的法律效力，明確指出，該法律文件由五部位聯(lián)合頒布，任何除此之外的單位或者個人對此作出的解釋都是無效的。而中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行<儲蓄管理條例>的若干規(guī)定》第四十條重復(fù)了《通知》的規(guī)定內(nèi)容。

按照以上法律的規(guī)定，存款人死亡后存款的具體處理需其合法繼承人到當(dāng)?shù)毓C機關(guān)辦理財產(chǎn)公證，銀行憑公證機構(gòu)的析產(chǎn)通知書支付;如果當(dāng)?shù)貨]有公證機構(gòu)或者對存款處理存在爭議的，銀行應(yīng)根據(jù)人民法院的生效判決、裁定、調(diào)解書等予以執(zhí)行;如果沒有繼承人的則依具體情況收歸國有或集體所有。

三、具體操作情況

1.直接支付

銀行支付的依據(jù)在普通情形下是存儲介質(zhì)和交易密碼，而且這也是銀行的主要支付依據(jù)。因此，當(dāng)具備普通的辦理支取條件時，銀行可以直接支付給相關(guān)要求給付的相對人。因為，銀行無法審查存款所有人是否死亡的具體情況，在無需特別要求比如要求本人親自辦理的情形下，只要持有存儲介質(zhì)和交易密碼，銀行有理由相信此為存款所有人本人的授權(quán)代理行為，由此而產(chǎn)生的此后糾紛銀行不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)任何責(zé)任，這符合民事法代理的基本精神，也實際上為中國人民銀行予以了確認(rèn)。中國人民銀行、中國銀行在1981年的《關(guān)于存款人死亡后存款過戶和支付手續(xù)問題的補充通知》中明確規(guī)定：“由于銀行不可能及時把握存款人的死亡情況，因此，對存款的支付，仍宜按現(xiàn)行儲蓄存款章程的規(guī)定和習(xí)慣的做法，即憑存款存單、存折付款(留有印鑒的須驗對圖章)，對定期存款提前支取者，須查看取款人的身份證實。如存款人死亡后，在其合法繼續(xù)人主張權(quán)利以前，存款如已被人取走，銀行不負(fù)責(zé)任。”

2.憑有效的法律文書支付

依據(jù)五部委的聯(lián)合通知，存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項存款，應(yīng)向當(dāng)?shù)毓C處(尚未設(shè)立公證處的地方向縣、市人民法院，下同)申請辦理繼承權(quán)證明書，銀行憑以辦理過戶或支付手續(xù)。如該項存款的繼承權(quán)發(fā)生爭執(zhí)時，應(yīng)由人民法院判處。銀行憑人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過戶或支付手續(xù)。因此，當(dāng)銀行知曉存款所有人死亡的事實，當(dāng)事人對存款的繼承權(quán)存在爭議的，分兩種情形處理。

第一，當(dāng)?shù)赜泄C機構(gòu)且存款繼承權(quán)不存在爭議的，銀行應(yīng)該要求支付請求權(quán)人向公證機構(gòu)申請辦理財產(chǎn)繼承公證，公證機構(gòu)會依據(jù)當(dāng)事人提交的存款人死亡證明、存款銀行的名稱、戶名、賬號、存款日期、金額等、申請人與存款人的關(guān)系證明(結(jié)婚證、單位證明信等)、申請人的身分證明等相關(guān)申請材料，在符合法定的公證程序的條件下，出具析產(chǎn)通知書并經(jīng)所有有繼承權(quán)人簽字確認(rèn)。銀行依據(jù)公證機構(gòu)出具的析產(chǎn)通知書將財產(chǎn)直接過戶到繼承權(quán)人名下。當(dāng)存在幾個繼承人的情形下，應(yīng)當(dāng)分別過戶到各自繼承人的名下。

第二，當(dāng)?shù)貨]有公眾機構(gòu)或者就存款的繼承發(fā)生爭議的，銀行只得要求當(dāng)事人向人民法院提起訴訟，根據(jù)人民法院出具的合法生效判決書、裁定書、以及調(diào)解書進(jìn)行財產(chǎn)分配。

3.收歸國有或者集體所有

另外，五部委《通知》還規(guī)定存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經(jīng)公證部門的證明，暫按財政部規(guī)定：全民所有制企、事業(yè)、國家機關(guān)、群眾團(tuán)體的職工存款，上繳財政部門入庫收歸國有。集體所有制企、事業(yè)單位的職工，可轉(zhuǎn)歸集體所有。此項上繳國庫或轉(zhuǎn)歸集體所有的存款都不計利息。因此，凡符合以上幾個方面的應(yīng)當(dāng)依法收繳。

四、特殊情形的處理

1.華僑、外籍華人港澳同胞存款如何處理

依據(jù)《通知》，在國外的華僑、外籍華人、港澳同胞，在國內(nèi)銀行的存款或者委托銀行代保管的存款，原存款人死亡后，如果其合法繼承人在大陸，可憑原存款人死亡證明向當(dāng)?shù)毓C處申請辦理繼承證明書，銀行憑此辦理存款的過戶與支付手續(xù);繼承人在國外者，可憑原存款人的死亡證明，經(jīng)我國駐該國使領(lǐng)館認(rèn)證的親屬證明，向我公證機關(guān)辦理繼承權(quán)證明書，銀行憑此辦理存款的過戶與支付手續(xù)，居住國外的繼承人繼承在我國銀行的存款能否匯出國外，應(yīng)按我國外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理;繼承人所在國如果系禁匯國家，按上述規(guī)定辦理有困難時，可由當(dāng)?shù)貎S團(tuán)、友好社團(tuán)、友好人士提供證明，向我國公證機關(guān)申請辦理繼承權(quán)證明書，銀行再憑此辦理過戶或支付手續(xù)。

2.對于無繼承人而不符合收歸國有或集體所有的如何處理

法律規(guī)定了無繼承人(包括法定繼承人和遺囑繼承)的，職工屬于全民所有制和集體所有制的職工的存款處理機制，但是對不屬于以上情況的如何處理并無規(guī)定。

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