收取存款后出具虛假存款憑證的行為認(rèn)定

裁判規(guī)則：

利用擔(dān)任信用社業(yè)務(wù)代辦員的職務(wù)便利，采取收取村民存款后出具虛假存款憑證，未如實(shí)報(bào)賬的欺騙手段,將應(yīng)入賬的存款占為己有，數(shù)額巨大，構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

基本案情：

上訴人原為農(nóng)村信用合作聯(lián)社某信用社某村信用站業(yè)務(wù)代辦員，在其住家內(nèi)長(zhǎng)期代辦該村民的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)。上訴人代理信用社收取存款過(guò)程中，在收取各被害人村艮存款后，用載有儲(chǔ)戶名、存款金額、存款時(shí)間、利率等內(nèi)容，但僅加蓋其經(jīng)辦業(yè)務(wù)私章而無(wú)信用社公章的內(nèi)部憑證，作為存單交付存款的村民，并利用上述村民文化水平低，辨識(shí)能力缺乏的情況，蒙騙村民是信用社的存款單，將上述村民交存信用社的現(xiàn)金占為己有。2004年12月11曰，農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社通告撤銷村一級(jí)信用站，上訴人的代辦員資格終止。上訴人隱瞞其已經(jīng)被解聘的事實(shí)，繼續(xù)以信用社名義吸收村民存款，并使用“全國(guó)農(nóng)村信用合作社現(xiàn)金收方傳票”及其個(gè)人私章蒙騙村民，將35名村民欲存人信用社的現(xiàn)金占為己有。

爭(zhēng)議要點(diǎn)：

上訴人的行為應(yīng)如何定罪處罰。

裁判理由：

本案上訴人在沒(méi)有其他經(jīng)濟(jì)來(lái)源及還款能力的情況下,將大量?jī)?chǔ)戶存款用于個(gè)人揮霍,且對(duì)自己擅自處置的款項(xiàng)未作任何記錄，表明其主觀上毫無(wú)歸還的意愿,其犯意應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法占有。職務(wù)侵占罪與挪用資金罪的區(qū)別之一就是主觀犯意不同。前者對(duì)資金是以非法占有為犯意,后者是出于暫時(shí)挪用后再歸還的犯意。故上訴人的行為不符合挪用資金罪的構(gòu)成要件。

非法吸收公眾存款罪在客觀方面的一個(gè)主要特征是吸收存款行為系以吸存者自己的名義進(jìn)行，吸存對(duì)象往往是受吸存者的誘惑而交存款項(xiàng)，雙方就吸存者身份的認(rèn)識(shí)是一致的。而本案上訴人的行為系冒用信用社名義而非以個(gè)人名義進(jìn)行,上訴人能夠吸收到存款，是因?yàn)榇迕裾`以為其仍是信用社的代表，并非村民受髙利率等手段所誘向其個(gè)人存款。故上訴人的行為不構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。

上訴人以非法占有為目的,利用其擔(dān)任信用社業(yè)務(wù)代辦員的職務(wù)便利，采取收取村民存款后出具虛假存款憑證，未如實(shí)報(bào)賬的欺騙手段，將應(yīng)人賬的存款占為己有，數(shù)額巨大,其行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪。

上訴人還另冒用建設(shè)銀行的名義，及在被信用社解聘后，故意隱瞞其不再是信用社工作人員的事實(shí)，繼續(xù)以信用社名義非法占有村民存款，數(shù)額特別巨大，其行為另構(gòu)成詐騙罪，依法應(yīng)數(shù)罪并罰。

適用法律：

《中華人民共和國(guó)刑法》

第一百七十六條非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第二百七十一條第一款公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

第二百七十二條第一款公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。