隨著社會的經濟發(fā)展，每一時期都有對應的經融機構進行資金的籌集。典當行從古至今一直存在。當戶可以把動產或財產權利當給當鋪，獲得一定的費用。并且在約定期限內，償還本金和利息，才能贖回抵押的當物。那么，典當管理辦法釋義中典當管理規(guī)則是如何規(guī)定的?

第六章“經營規(guī)則”是規(guī)范典當行經營行為的核心內容之一。本章共12條內容，在原經貿委老辦法的基礎上根據實際情況需要對典當經營規(guī)則進行較大調整。具體調整內容為：

1、增加了對當戶身份及當物來源進行查驗的條款。

第35條規(guī)定，“辦理出當與贖當，當戶均應當出具本人的有效身份證件。當戶為單位的經辦人員應當出具單位證明和經辦人的有效身份證件;委托典當中，被委托人應當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件。”并要求“當戶應當如實向典當行提供當物的來源及相關證明材料”，“典當行應當查驗當戶出具的證明文件。”這里強調“驗證”的重要性，一方面是為了保護典當行自身利益，防止上當受騙;另一方面是為了治安管理需要，抑制不法分子銷贓，從而打擊違法犯罪活動。

2、調低了當金利率和綜合費用率。

第37條規(guī)定，“典當當金利率，按中國人民銀行公布的銀行機構6個月期法定貸款利率及典當期限折算后執(zhí)行。”并明確“當金利息不得預扣”。該條款老辦法中規(guī)定“按銀行機構同檔次法定貸款利率及浮動范圍執(zhí)行。”這里取消了“浮動范圍”，實際上取消了典當行掛靠上浮利率的可能，其目的一是防止少數典當行借上浮擅自提高利率;二是取掉上浮，變相降低了利率水平。

第38條對典當綜合費用率的規(guī)定為：動產質押月費率不得超過當金的42‰;房地產抵押月費率不得超過當金的27‰;財產權利質押月費率不得超過當金的24‰。和經貿委老辦法規(guī)定相比，質押典當中動產典當降低了3‰，財產權利典當降低了21‰，房地產典當降低了3‰。

目前“辦法”對典當利率和費率實行的是上限管理。隨著金融市場的逐步放開，國家現在已經取銷了銀行貸款利率上限的規(guī)定，實行市場自由浮動。典當業(yè)收費水平按照市場法則最終也應由市場供需調節(jié)其價格，但目前市場條件尚不成熟的情況下，暫時規(guī)定上限有利于保護作為弱勢群體的當戶的利益，減輕當戶經濟負擔，兼顧社會公平。同時有利于促使典當行增強競爭意識，擴大經營規(guī)模，提高服務水平改善行業(yè)社會形象，提高行業(yè)社會地位。

3、明確了典當應依法辦理質押和抵押登記的程序手續(xù)。

第42條第一款規(guī)定，“典當行經營房地產抵押典當業(yè)務，應當和當戶依法到有關部門先行辦理抵押登記，再辦理抵押典當手續(xù)。”考慮房地產典當業(yè)務增長快速，規(guī)模越來越大，為防范房地產業(yè)務風險，也為了與《城市房地產管理法》及《城市房屋登記管理辦法》等法律、法規(guī)相銜接，辦法對房地產典當的抵押登記進行硬性規(guī)定，其“有關部門”指的是土地使用權到當地土地管理部門，房屋所有權到當地房地產管理部門。

第42條第二款規(guī)定，“機動車質押典當業(yè)務，應當到車輛管理部門辦理質押登記手續(xù)。”該規(guī)定與現有的《擔保法》和公安部《機動車登記辦法》的有關規(guī)定相矛盾。由于質押登記手續(xù)的辦理，公安機關要求比較苛刻，手續(xù)比較煩瑣，許多地方反映操作起來很困難，需要進一步統(tǒng)一程序，并簡化手續(xù)。但允許質押典當車輛辦理登記手續(xù)，結束了只有銀行抵押車輛才能辦理登記的歷史，有效解決了典當行因為信息不對稱而造成的質押車輛的上當、受騙情形，極大的降低了典當行經營汽車典當的風險，有利于典當行大規(guī)模開展機動車典當業(yè)務。

第42條第三款規(guī)定：“典當行經營其他典當業(yè)務，有關法律、法規(guī)要求登記的應當依法辦理登記手續(xù)。”這里的“其他典當業(yè)務”比較典型的就是財產權利典當中的股票質押，由于《擔保法》第78條第一款規(guī)定：以依法可以轉讓的股票出質的，出質人與質權人應當訂立書面合同，并向證券登記機構辦理出質登記。“質押合同自登記之日起生效”。根據這一規(guī)定，典當行辦理股票典當，應依法到證券登記機構即“中國證券登記結算有限責任公司”(下設深圳分公司和上海分公司)辦理登記手續(xù)。但由于證券登記機構目前暫不受理典當行業(yè)的股票質押登記業(yè)務。因而典當行必須正視股票典當中質押合同無效的風險。

4、完善絕當物品的處理方式。

第43條對絕當物品的處理作出了規(guī)定，大致包括三種：

一是典當行自行變賣或折價處理。辦法規(guī)定3萬元以下的絕當物品，典當行可以自行變賣或者折價處理，損溢自負。雖然此條與現有法律規(guī)定相抵觸，但尊重了典當實踐，符合實際情況，方便了典當行資金變現，且在法理上符合國外營業(yè)質權的法律特征。

二是雙方協議折價或抵債。辦法規(guī)定3萬元以上的絕當物品按《擔保法》有關規(guī)定處理。《擔保法》第71條規(guī)定：“債務履行期屆滿，質權人未受清償的，可以與出質人協議以質物折價，也可以依法拍賣、變賣質物。”對3萬元以上的絕當物品，典當行可與當戶協議將絕當物品折價處理或以物抵債。

三是委托拍賣。辦法規(guī)定3萬元以上的絕當物品，可以事先約定由典當行委托拍賣行公開拍賣。拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分應退還當戶，不足部分向當戶追索。

四是設立專門的絕當品銷售點公開銷售。根據第43條第(四)項規(guī)定：典當行在營業(yè)場所外設立絕當物品銷售點應當報省級商務主管部門備案，并自覺接受當地商務主管部門監(jiān)管檢查。該條款說明對絕當物品的處理可以在典當行經營場所以外的地方設立專門的典當絕當品銷售店，通過典當行的外店銷售，可以加速典當物的變現和資金的回籠，還可以利用銷售店加強對典當的宣傳，使典當更加貼近市場和市民。但銷售店必須到省級主管部門備案。

5、嚴格典當行資產管理比例。

“辦法”第44條對典當行的資產比例管理作出了較為嚴格細致的規(guī)定。

其中第(一)項關于典當行從商業(yè)銀行的貸款余額不得超過其注冊資本的規(guī)定，主要是為了控制典當行的負債規(guī)模和水平。其指導思想既要鼓勵典當行負債經營，又要將其控制在合理的水平。從銀行貸款負債，余額超過其注冊資本，如果出現不良典當貸款增加，絕當后呆帳較多不能變現，典當行長期超負荷運行，最后導致資不抵債。

其中第(二)項關于對同一法人或自然人的典當余額不得超過注冊資本的25%的規(guī)定，是從典當行的單筆典當業(yè)務放款上進行限制。這種對同一貸款人的余額限制法，一方面可以有效控制經營風險，另一方面可能妨礙典當行承攬大額業(yè)務，這是一對矛盾。但辦法按一般經營規(guī)則不鼓勵單筆做的越大越好。因此該比例在原經貿委老辦法規(guī)定的30%的基礎上下降了5%。

其中第(三)項關于股東的典當余額不得超過該股東入股金額且典當條件不得優(yōu)于普通當戶的規(guī)定，目的是防止股東以典當貸款的形式抽逃資本金。

其中第(四)項關于典當行凈資產低于90%要求股東按比例補足或減少注冊資本的規(guī)定，出發(fā)點是保證典當行注冊資本與實際營運資金保持一致，避免因經營虧損，實力下降，企業(yè)名不副實。更因沒有后續(xù)資金保證，典當業(yè)務及效益可能一再萎縮，呈現惡性發(fā)展，影響典當業(yè)形象和誤導客戶。

其中第(五)項關于對財產權利典當余額不得超過50%，房地產典當余額不得超過注冊資本的規(guī)定，以及對注冊資本不足1000萬元，房地產典當單筆當金不得超過100萬元，注冊資本高于1000萬元，房地產典當單筆當金不得超過注冊資本的10%的規(guī)定。再次反映了監(jiān)管部門加強典當風險品種和典當風險金額的控制。一是控制某項業(yè)務總規(guī)模;二是結合企業(yè)資本金規(guī)模控制單筆當金規(guī)模。國外的典當立法中大多規(guī)定典當貸款應以小額為主，也都對單筆典當金額的發(fā)放作出最高額限制。因此該條款也是與典當國際規(guī)則接軌。

6、強調了統(tǒng)一典當會計制度和建立健全財務審計制度的重要性。

“辦法”第45條對統(tǒng)一典當會計制度和建立健全財務審計制度作了原則性規(guī)定，并要求典當行真實反映經營狀況，按時向主管部門報送財務會計報告。自人民銀行將典當監(jiān)管職責移交以后，典當行業(yè)的會計制度基本處于混亂狀態(tài)，由于沒有重新統(tǒng)一，典當的報表格式、統(tǒng)計口徑五花八門，典當經營、財務等信息資料真實性較差，不利于主管部門掌握情況科學決策。各地對此反映強烈。基于此，2006年初商務部和財政部有關司局經過磋商，擬正式出臺典當會計制度，為此還專門召開業(yè)內外財會專業(yè)人士征求意見會，推出了“典當會計制度征求意見稿”，在商務部網上征求意見，現已進入審查定稿階段。

典當管理辦法根據實際情況進行了修改，修改內容包括對當物身份和當物來源的確定，其中也對抵押程序的手續(xù)也進行了調整。具體更改部分可以參照上文，希望對您 有所幫助。

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