*注：本篇法規(guī)已被《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于廢止的通知》（發(fā)布日期：2006年5月6日　實(shí)施日期：2006年5月8日）廢止 可轉(zhuǎn)換公司債券管理暫行辦法 　（國(guó)務(wù)院1997年3月8日批準(zhǔn)， 　國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)1997年3月25日發(fā)布） 第一章　總則 　　第一條　為了加強(qiáng)對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券的管理，規(guī)范可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行、上市、轉(zhuǎn)換股份及其相關(guān)活動(dòng)，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)符合本辦法規(guī)定的上市公司和重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)（以下統(tǒng)稱發(fā)行人），在境內(nèi)發(fā)行的以人民幣認(rèn)購的可轉(zhuǎn)換公司債券。 　　第三條　本辦法所稱可轉(zhuǎn)換公司債券，是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成股份的公司債券。 　　第四條　可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行、上市、轉(zhuǎn)換股份及其相關(guān)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。 　　第五條　可轉(zhuǎn)換公司債券在轉(zhuǎn)換股份前，其持有人不具有股東的權(quán)利和義務(wù)。 　　第六條　可轉(zhuǎn)換公司債券可以依法轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押和繼承。 第二章　可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行 　　第七條　發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須依照本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。 　　第八條　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級(jí)人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門推薦，報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）審批；重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人提出申請(qǐng)，經(jīng)省級(jí)人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門推薦，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批，并抄報(bào)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、中國(guó)人民銀行、國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局。對(duì)符合本辦法規(guī)定條件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以批準(zhǔn)。 　　第九條　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件： 　　（一）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均在10％以上；屬于能源、原材料、基礎(chǔ)設(shè)施類的公司可以略低，但是不得低于7％； 　　（二）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70％； 　　（三）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％； 　　（四）募集資金的投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策； 　　（五）可轉(zhuǎn)換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平； 　　（六）可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元； 　　（七）國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。 　　第十條　重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，除應(yīng)當(dāng)符合本辦法第九條第（三）、（四）、（五）、（六）、（七）項(xiàng)條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件： 　　（一）最近3年連續(xù)盈利，且最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)； 　　（二）有明確、可行的企業(yè)改制和上市計(jì)劃； 　　（三）有可靠的償債能力； 　　（四）有具有代為清償債務(wù)能力的保證人的擔(dān)保。 　　第十一條　申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件： 　　（一）發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告； 　　（二）股東大會(huì)作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議或者國(guó)有企業(yè)主管部門同意發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件； 　　（三）省級(jí)人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門的推薦文件； 　　（四）公司章程或老企業(yè)組織章程； 　　（五）可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書； 　　（六）募集資金的運(yùn)用計(jì)劃和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告； 　　（七）償債措施、擔(dān)保合同； 　　（八）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告； 　　（九）律師事務(wù)所出具的法律意見書； 　　（十）與承銷商簽訂的承銷協(xié)議； 　　（十一）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他文件。 　　第十二條　股東大會(huì)作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議或者國(guó)有企業(yè)主管部門同意發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： 　　（一）可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行總額； 　　（二）票面金額； 　　（三）可轉(zhuǎn)換公司債券利率； 　　（四）轉(zhuǎn)股價(jià)格確定方式； 　　（五）轉(zhuǎn)換期； 　　（六）募集資金用途； 　　（七）可轉(zhuǎn)換公司債券還本付息的期限和方式； 　　（八）贖回條款及回售條款； 　　（九）股東大會(huì)決定的或者國(guó)有企業(yè)主管部門同意的其他事項(xiàng)。 　　股東大會(huì)決議還應(yīng)當(dāng)包括股東購買可轉(zhuǎn)換公司債券的優(yōu)先權(quán)的內(nèi)容。 　　第十三條　可轉(zhuǎn)換公司債券采取記名式無紙化發(fā)行方式。 　　第十四條　可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長(zhǎng)期限為5年。 　　第十五條　有下列情形之一的，不得發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券： 　　（一）前一次發(fā)行的債券尚未募足的； 　　（二）對(duì)已發(fā)行的債券有延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)延期支付狀態(tài)的。 　　第十六條　發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行人必須公布可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書。 　　募集說明書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： 　　（一）發(fā)行人的名稱； 　　（二）批準(zhǔn)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件及其文號(hào)； 　　（三）發(fā)行人的基本情況介紹； 　　（四）最近3年的財(cái)務(wù)狀況； 　　（五）發(fā)行的起止日期； 　　（六）可轉(zhuǎn)換公司債券票面金額及發(fā)行總額； 　　（七）可轉(zhuǎn)換公司債券利率和付息日期； 　　（八）募集資金的用途； 　　（九）可轉(zhuǎn)換公司債券的承銷及擔(dān)保事項(xiàng)； 　　（十）可轉(zhuǎn)換公司債券償還方法； 　　（十一）申請(qǐng)轉(zhuǎn)股的程序； 　　（十二）轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和調(diào)整方法； 　　（十三）轉(zhuǎn)換期； 　　（十四）轉(zhuǎn)換年度有關(guān)利息、股利的歸屬； 　　（十五）贖回條款及回售條款； 　　（十六）轉(zhuǎn)股時(shí)不足一股金額的處理； 　　（十七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。 　　第十七條　上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，以發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前1個(gè)月股票的平均價(jià)格為基準(zhǔn)，上浮一定幅度作為轉(zhuǎn)股價(jià)格。重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，以擬發(fā)行股票的價(jià)格為基準(zhǔn)，折扣一定比例作為轉(zhuǎn)股價(jià)格。 　　第十八條　可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行，應(yīng)當(dāng)由證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)承銷，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具有股票承銷資格。承銷方式由發(fā)行人與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在承銷協(xié)議中約定。 　　第十九條　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在承銷期前2至5個(gè)工作日內(nèi)，將可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將可轉(zhuǎn)換公司債券的募集說明書置于營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，并有義務(wù)提醒認(rèn)購人閱讀可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書。 　　可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的有效期為6個(gè)月，自可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書簽署之日起計(jì)算。可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書失效后，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行必須立即停止。 　　第二十條　發(fā)行人和證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券承銷期滿后的15個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交承銷情況的書面報(bào)告。 第三章　可轉(zhuǎn)換公司債券的上市 　　第二十一條　可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行人股票上市或者擬上市的證券交易所上市。證券交易所應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人訂立上市協(xié)議，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。 　　第二十二條　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)工作日內(nèi)，將上市公告書刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上，并將上市公告書置備于發(fā)行人所在地、擬上市的證券交易所、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，供公眾查閱，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備查。 　　第二十三條　可轉(zhuǎn)換公司債券上市公告書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)： 　　（一）可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的起止日期； 　　（二）可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的情況； 　　（三）證券交易所要求載明的其他事項(xiàng)。 　　第二十四條　可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易期間，公司發(fā)布有關(guān)股份變動(dòng)涉及調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格的信息，應(yīng)當(dāng)暫停交易1天。 　　第二十五條　可轉(zhuǎn)換公司債券上市交易期間，未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元時(shí)，證券交易所應(yīng)當(dāng)立即公告，并在3個(gè)交易日后停止其交易。 　　可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)工作日停止交易。 　　可轉(zhuǎn)換公司債券停止交易后、轉(zhuǎn)換期結(jié)束前，不影響持有人依據(jù)約定的條件轉(zhuǎn)換股份的權(quán)利。 第四章　可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換股份及債券償還 　　第二十六條　上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換股份。重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，在該企業(yè)改建為股份有限公司且其股票上市后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換股份。 　　第二十七條　可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份后，發(fā)行人股票上市的證券交易所應(yīng)當(dāng)安排股票上市流通。 　　第二十八條　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后的2個(gè)工作日內(nèi)，向社會(huì)公布因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。轉(zhuǎn)換為股份累計(jì)達(dá)到公司發(fā)行在外普通股的10％時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)將有關(guān)情況予以公告。 　　第二十九條　因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份引起股份變動(dòng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，于每年年檢期間，向工商行政管理部門申請(qǐng)辦理注冊(cè)資本變更登記。 　　第三十條　可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，因發(fā)行新股、送股及其他原因引起公司股份發(fā)生變動(dòng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，并向社會(huì)公布。 　　第三十一條　可轉(zhuǎn)換公司債券持有人請(qǐng)求轉(zhuǎn)換股份時(shí)，所持債券面額不足轉(zhuǎn)換一股股份的部分，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金償還。 　　第三十二條　法人因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份，直接或者間接持有上市公司發(fā)行在外的普通股達(dá)到5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所和上市公司作出書面報(bào)告，并向社會(huì)公告。 　　第三十三條　重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，轉(zhuǎn)換期滿時(shí)仍未轉(zhuǎn)換為股份的，利息一次性支持，不計(jì)復(fù)利。 　　第三十四條　可轉(zhuǎn)換公司債券到期未轉(zhuǎn)換的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的約定，于期滿后5個(gè)工作日內(nèi)償還本息。 第五章　法律責(zé)任 　　第三十五條　未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)，擅自發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令停止發(fā)行，退還所募資金及其利息，處非法所募資金金額5％以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 　　第三十六條　在可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行、上市、轉(zhuǎn)換股份的過程中，作出虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述，遺漏重大信息或者未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得，并處20萬元以下的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 　　第三十七條　可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人未按期償還本息的，除支付本息外，應(yīng)當(dāng)按每日1‰的比例向債權(quán)人支付賠償金。 　　第三十八條　可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行人在發(fā)行、上市和轉(zhuǎn)換股份的過程中有其他違法行為的，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定處理。 第六章　附則 　　第三十九條　本辦法下列用語的含義： 　　（一）贖回：是指公司股票價(jià)格在一段時(shí)期內(nèi)連續(xù)高于轉(zhuǎn)股價(jià)格達(dá)到某一幅度時(shí)，公司按事先約定的價(jià)格買回未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。 　　（二）回售：是指公司股票價(jià)格在一段時(shí)期內(nèi)連續(xù)低于轉(zhuǎn)股價(jià)格達(dá)到某一幅度時(shí)，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人按事先約定的價(jià)格將所持債券賣給發(fā)行人。 　　（三）轉(zhuǎn)股價(jià)格：是指可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為每股股份所支付的價(jià)格； 　　（四）轉(zhuǎn)換期：是指可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份的起始日至結(jié)束日的期間。 　　第四十條　本辦法由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。 　　第四十一條　本辦法自發(fā)布之日起施行。